以前年度购买固定资产，，单分录记账，记的借经费支出1，贷银行存款1。又另外记分录转为资产，借固定资产1，贷资产基金1，年终转入累计盈余了，现在检查的说资产基金科目过时了，那我应该怎样调整会计分录。不会影响现在的余额，又改正错误。事业单位

诚心的诺言 追问

2026-01-08 09:34

不涉及折旧的话，分录怎么做，改过来，老师，目前不考虑折旧，怕把账弄乱了，就是上面说的那一块，怎么冲销记对的。

郭老师 解答

2026-01-08 09:34

借资产基金1
贷经费支出1

不调整折旧的话，就做这一个调整就可以的。正确的应该是借固定资产贷银行存款就可以了

诚心的诺言 追问

2026-01-08 09:39

好的，会引起银行存款的变动吗老师，补记的是以前年度今年说不对的。

郭老师 解答

2026-01-08 09:40

不涉及银行存款
之前已经做了贷银行存款了

那你还能反结账修改吗

诚心的诺言 追问

2026-01-08 09:41

以前年度都转累计盈余里头去了，年终

诚心的诺言 追问

2026-01-08 09:42

不好反结转了

诚心的诺言 追问

2026-01-08 09:42

以前记的借经费支出，贷银行存款，然后再专门借固定资产，贷固定资产基金，年终都转累计盈余了

诚心的诺言 追问

2026-01-08 09:43

现在要调账，说我记的资产基金不对，过时了。

诚心的诺言 追问

2026-01-08 09:43

我不知道怎样修改冲销是正确的

郭老师 解答

2026-01-08 09:46

对
资产基金已经不用了，你现在把资产基金红冲
然后，经费支出也不对，应该是做固定资产。然后，把这个经费支出在贷方红冲它两个对冲一下

郭老师 解答

2026-01-08 09:47

之前的固定基金和经费支出都结转了哪个科目

诚心的诺言 追问

2026-01-08 10:05

经费支出结转到了累计盈余，固定资产和资产基金是多少还是多少，不是费用类科目，没有做结转科目，老师。

诚心的诺言 追问

2026-01-08 10:06

把收入和支出结转到累计盈余了。

诚心的诺言 追问

2026-01-08 10:07

我现在冲销以前，姐累计盈余，待经费支出，办公费维修费行吗，因为我把固定资产有的记经费支出办公费了，然后再记借固定资产，待累计盈余

郭老师 解答

2026-01-08 10:10

借资产基金1
贷经费支出1
现在资产基金没有余额了，
经费支出有余额，在贷方
再做一个借经费支出
贷以前年度盈余