像这种以前有亏损的怎么处理

董孝彬老师 解答

2026-01-07 22:38

您好，企业所得税以前年度亏损处理重点：
2019年亏损-6844.95元，弥补期限2019-2023年，2024年超期不得弥补
2020年亏损-150771.52元，因标注受疫情影响困难，最长结转8年，弥补期限2020-2027年
2021年亏损-74557.29元，弥补期限2021-2025年
2022年亏损-118400.17元，弥补期限2022-2026年
2023年盈利395695.51元，2024年盈利79317.31元用于弥补亏损
按亏损发生顺序依次弥补，超期亏损不得再弥补

张娜 追问

2026-01-07 22:43

汇算不弥补可以吗

张娜 追问

2026-01-07 22:44

今年也亏损，我汇算的时候交点税，之前亏损不处理可以吗

董孝彬老师 解答

2026-01-07 22:46

可以不弥补以前年度亏损，如果今年也亏损，汇算时按规定交税，之前年度亏损可以暂时不处理。以下盈利时弥补

张娜 追问

2026-01-07 23:45

老师，这个是什么原因，是要相等吗

董孝彬老师 解答

2026-01-08 04:52

一般是相等的，这里也没有要求一定相等，不一样的原因说明就行了

张娜 追问

2026-01-08 06:59

这月我为了多交增值税，抵扣的成本少，所以应该高，我觉得是这样，那这样能申报吗

董孝彬老师 解答

2026-01-08 07:05

这个不对的，提示说的增值税和所得税收入不一样，不是成本

张娜 追问

2026-01-08 08:11

旅游行业是差额抵扣，抵扣后的算收入，账里还是按开票金额算收入呀！所以会不等呀，会低不是这个原因吗

董孝彬老师 解答

2026-01-08 08:30

对对，您说得对，我忘记是差额征收了
这是正常的现象 ，

张娜 追问

2026-01-08 12:23

老师，填季报所的税的时候人数离职补偿这个算进人数里吗

张娜 追问

2026-01-08 12:26

自然人电子税务局加离职补偿申报人数是14人，我填申报人数是填14人还是13人

董孝彬老师 解答

2026-01-08 12:31

哦哦，14人，离职补偿的也是

张娜 追问

2026-01-08 12:49

齐老师告诉我不算，离职没有雇佣关系了，只有有雇佣关系的才算

董孝彬老师 解答

2026-01-08 13:03

对不起，确实 ，我去查政策的，国税发1999第178号，2018年手续61号第四条规定
这里我们是填13人

张娜 追问

2026-01-08 13:21

老师，您在帮我看看，账里所得税是14432.87含25年年初交24年度的所得税，现在第四季度是11054.93是25年预交的，这个是正常吗？需要同步一样吗

董孝彬老师 解答

2026-01-08 13:34

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-08 13:49

所得税费用14432.87，包含25年初缴24年年度所得税
本期预缴11054.93，处理都是正常的
不需要同步一致，因为所得税费用是按权责发生制确诊的本期应承担的所得税
预缴税款是实际缴纳的金额
有差异因为时间差，纳税调整等因素存在差异，符合会计准则