小规模个体工商户，交完税做账的分录

A星辰 追问

2026-01-07 15:52

增值税和城市维护税

文文老师 解答

2026-01-07 15:55

借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交城建税 贷：银行存款

A星辰 追问

2026-01-07 15:58

以前会计是这么写的，咋办，她这写错了，影响啥吗，

文文老师 解答

2026-01-07 16:00

收入是按含税收入做的吗？主要是影响增值税

A星辰 追问

2026-01-07 16:01

不是，不含税乘以税率吗

A星辰 追问

2026-01-07 16:02

按不含税

文文老师 解答

2026-01-07 16:07

确认收入，有同时确认增值税吗

A星辰 追问

2026-01-07 16:21

那没有。。。确认收入时还没交税呢

文文老师 解答

2026-01-07 16:23

确认收入  借：应收账款  贷：主营业务收入 贷：  应交税费-应交增值税  
交增值税 借借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款

A星辰 追问

2026-01-07 16:23

我们收入，和开发票关联少，我们是洗浴加客房住宿，要发票的才给开，不要发票的，我们也不能硬开啊。

文文老师 解答

2026-01-07 16:25

不开发票，确认收入也是上面的做法

A星辰 追问

2026-01-07 16:27

关键我想问的是以前会计的，她做的分录怎么办，影响啥吗，她以前就那么做的，借税金及附加，贷银行存款。

文文老师 解答

2026-01-07 16:30

会造成税金及附加虚增，造成利润虚减