老师好，请问发放工资和计提工资的凭证怎么写？

文文老师 解答

2026-01-07 14:52

发放工资  借：应付职工薪酬—工资  贷：银行存款 贷：应交税费— 个人所得税

小草莓吖 追问

2026-01-07 14:56

还有缴纳社保和公积金

文文老师 解答

2026-01-07 15:00

计提社保  借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保

文文老师 解答

2026-01-07 15:00

缴社保  借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款

文文老师 解答

2026-01-07 15:00

扣社保   借：应付职工薪酬—工资  贷：其他应付款（个人部分）