小规模补了23年收入，23年成为了一般纳税人，24-25年取得的专票能用吗？

狼一样的少年 追问

2026-01-06 22:52

能抵扣进项税吧？

狼一样的少年 追问

2026-01-06 22:53

还能勾选吗？

刘艳红老师 解答

2026-01-06 22:54

是的，你直接认证抵扣就可以

刘艳红老师 解答

2026-01-06 22:54

你是指从24年的进项抵扣23年？

刘艳红老师 解答

2026-01-06 22:55

这种是不可以的，不能用从后面的抵扣前面的

狼一样的少年 追问

2026-01-07 08:44

是站在25年改23年的申报数据，因为之前是小规模纳税人补了一些收入后23年变成了一般纳税人，从23年依次，能不能使用已取得的专票抵扣进项？

刘艳红老师 解答

2026-01-07 09:36

我的意思当月取得是可以的，但不能用后面的抵扣前面的

狼一样的少年 追问

2026-01-07 09:44

如果今天更正后，23年5月份开始成为一般纳税人，几张进项专票开票日期是23年5月，可以抵扣23年5月份的销项吗？还可以勾选认证进项吗？

刘艳红老师 解答

2026-01-07 09:57

这个是可以的，没有问题