老师好，我们进口报关单上的进口日期是2025年12月17日，是不是成本就入到12月，但我们关税和增值税是在26年1月交的。销项发票12月已开，这样是要做暂估成本吗？分录如何做？谢谢。

寒冷的服饰 追问

2026-01-06 13:33

好的，请问我是用进口日期25年12月17日当天的汇率计算成本吗？有差异还要做汇兑损益吗？

郭老师 解答

2026-01-06 13:34

是的
支付和你帐上的汇率有差异的才做汇兑损益调整

寒冷的服饰 追问

2026-01-06 13:38

12月的账先暂估，到1月时再冲暂估是吗？冲暂估分录是？

郭老师 解答

2026-01-06 13:40

对的是的，借应付账款
贷库存商品
借库存商品
贷利润分配未分配利润了

寒冷的服饰 追问

2026-01-06 14:05

老师，因为报关单进口日期是
12月的，原料成本确定了，能不用暂估，直接入成本？只暂估关税成本可以吗？

郭老师 解答

2026-01-06 14:07

可以的，可以这么做的

寒冷的服饰 追问

2026-01-06 14:14

那能都不暂估直接入到12月成本吗？

郭老师 解答

2026-01-06 14:15

你的意思是增值税也做进来吗？是的话不可以

寒冷的服饰 追问

2026-01-06 14:39

指的关税也不暂估，增值税不做的

郭老师 解答

2026-01-06 14:41

可以的，可以这么做的