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家权老师

职称： 税务师

2026-01-05 10:52

若确定为农产品发票，根据农产品发票类型，勾选操作步骤如下：

  ①如发票为税控开具的自产农产品销售发票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“自产农产品销售发票”模块功能处理后进行勾选；如果是电票平台开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需确认。
  ②如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需先到【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】-“—【从小规模处取得3%农产品专票】—选择【按票面金额和基础扣除率计算抵扣】”模块功能处理后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。
  ③如发票为税务机关代开开具的农产品发票，那么【抵扣勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。
  （4）如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。

从容的蚂蚁 追问

2026-01-05 10:55

没有一个答案是我想要的，23年7月1号之前税局代开的发票！

家权老师 解答

2026-01-05 10:58

如发票为税务机关代开开具的农产品发票，那么【抵扣勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。

从容的蚂蚁 追问

2026-01-05 11:17

你试试23年7月1号之前的票行吗？

家权老师 解答

2026-01-05 11:21

不需要勾选的，直接按发票金额*9%计算抵扣就行

从容的蚂蚁 追问

2026-01-05 11:28

税务局说现不能计算抵扣了，咱连这个都不知道吗？

家权老师 解答

2026-01-05 11:30

那么你现在没法勾选的，就不能抵扣了，直接做成本费用，没有啥考虑的了

从容的蚂蚁 追问

2026-01-05 11:45

税局说可以修改往期报表，不知道这个风险大不大呀？

家权老师 解答

2026-01-05 11:47

关键是要连续修改很多个月，不只是当月申报，很麻烦的

从容的蚂蚁 追问

2026-01-05 13:31

关键是金额500多万，可抵税额近50万呢，全当成本太亏了，而且后边的进项可能会吃紧哦

家权老师 解答

2026-01-05 14:09

那么你就从23年购入当月开始更正

从容的蚂蚁 追问

2026-01-05 15:07

税务局说只更正一个月就行，咱这业务信息不够强大呀

家权老师 解答

2026-01-05 15:10

要看是否影响后续申报？他的申报数据是累计的

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相关问题讨论
您好，不对的，不对的，这个文件规定的不明确，具体咨询当地的税务局，或者12366。
2017-06-15 16:22:42
你好，这个在12月份直接做账就可以
2024-01-08 15:09:46
你好，按11%的税率开具发票
2017-08-24 12:50:03
是的，这个需要重新开具收购农产品的发票，才能抵扣。不然然7月份需要按开具的销项发票交税
2019-07-14 12:14:40
你好 是的按9%来计算进项税抵扣的
2020-05-22 15:29:32
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