你好老师，A100000企业所得税年度报表第37行本年累计预交所得税额这个数据是怎么来的？本年利润亏损了，如果第36行实际应纳所得税额减去第37行，那么第38行本年应补（退）所得税额就是负数，怎么才能把第38行负数改为0

舒适的仙人掌 追问

2026-01-04 15:30

也就是企业所得税弥补亏损明细表里面这个调增数据填写到哪一列？

郭老师 解答

2026-01-04 15:31

纳税调整明细表，扣除项目，其他里面填写账载金额

舒适的仙人掌 追问

2026-01-04 15:44

老师，我怎么计算都不对，有没有公式？应退金额是477.21，亏损明细表里面第12行亏损额合计数是11008.82，我是小规模

舒适的仙人掌 追问

2026-01-04 15:45

老师你帮我列一个公式吧

郭老师 解答

2026-01-04 15:45

是小型微利企业吗？如果是的话，477.21÷5%加11008.82不可能不对

舒适的仙人掌 追问

2026-01-04 15:55

老师，按照你的这个列式计算对的，只是填写的时候要填写负数，我想知道这个数据的勾稽关系，你能帮我分析一下吗？

郭老师 解答

2026-01-04 15:57

他不可能填写负数呀，填写的是正数

先弥补亏损弥补完亏损是不交税的，可是不交税的话，你这一部分多交的税款就得退税，所以得调增你交税的这一部分，增加利润

舒适的仙人掌 追问

2026-01-04 16:02

老师，我填写错行列了，填写到收入调整项目了，我已经改正填写到扣除类调整项目了，填写到扣除类调整项目是为了提高费用吗？

郭老师 解答

2026-01-04 16:05

是减少费用，增加利润

舒适的仙人掌 追问

2026-01-04 16:07

因为我第一季度缴纳了477.21的企业所得税，所以要把那一季度的利润增加是吗？

郭老师 解答

2026-01-04 16:11

是的，因为你弥补亏损之后，你还交了税款，交了税款还是多交
所以得把这一部分利润增加上