老师，单位和一个供应商合作，2025年年初给老板个人转过来6万，说是用于给厂家业务员租房和做广告牌等的费用，现在厂家让开这六万元的票，老师这怎么开呀。

迷路的荔枝 追问

2026-01-04 11:03

老师是这样的，供应商和我们老板合作，25年初供应商给我们老板个人帐户转入6万元，用作前期给业务员租宿舍和做广告牌等，这六万供应商不要了，现在供应商让开这年初给老板转过来的六万元的票，老师这怎么开呢。

朴老师 解答

2026-01-04 11:06

先厘清业务实质供应商给老板个人账户转的 6 万元，属于供应商承担的市场推广 / 业务员后勤费用，现在要求你单位开票，核心要保证 业务流、发票流一致。
开票操作步骤
第一步：老板先将 6 万元从个人账户转入你单位公户，并备注 “代供应商垫付业务宣传 / 租赁费用”，完成资金流闭环。
第二步：根据实际业务内容开票，发票抬头为供应商全称 + 税号，开票项目按实际分两类：
业务员租房：开 “不动产经营租赁服务”
广告牌制作：开 “广告服务”
（两项可合并开票，备注栏注明 “含租赁 / 广告费用”，税率按你单位适用税率：一般纳税人广告 6%、租赁 9%；小规模按现行征收率）
账务处理借：银行存款 60000贷：主营业务收入 / 其他业务收入 （不含税金额）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） （税额）

迷路的荔枝 追问

2026-01-04 11:29

老师我这样做对不，收到供应商款项时借：银行存款或（其他应收款-老板）60000，贷：营业外收入；做广告牌时假如花了4万借：销售费用-广告费  40000，贷：银行存款40000；租房假如花了3000，借：销售费用-租赁费，贷：银行存款。

朴老师 解答

2026-01-04 11:36

同学你好
对的
是这样

迷路的荔枝 追问

2026-01-04 11:42

麻烦老师我再问一下，这个发票是我们单位开据呢还是做广告牌和房东开具呢。

朴老师 解答

2026-01-04 11:46

同学你好
这个都可以
你们协商
你们付费给谁谁开发票给你们

迷路的荔枝 追问

2026-01-04 11:57

老师实在不好意思，我还想问一下，假如这六万没花完的话是不是也不用管它，不用做任何的帐务处理，应为汇入款项时已做了收入缴纳企税了。

朴老师 解答

2026-01-04 12:01

同学你好对的是这样。

迷路的荔枝 追问

2026-01-04 12:12

老师假如没花完的话可以开六万的票吗，单位开票系统经营范围不包括的内容也可以开票吗。

朴老师 解答

2026-01-04 12:13

同学你好
不需要资质的没事，可以开