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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-02 22:44

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-02 22:47

您好，1. 无票收入退货无需开红字发票，直接账务冲减+申报表冲减。  
2. 增值税申报：   不含税销售额=3000÷1.01≈2970.30元；  
 若季度销售额≤30万，填第10栏“小微企业免税销售额”；若超30万，填第1栏“应征增值税不含税销售额（1%征收率）”，冲减后填负数（如0）。  

3. 企业所得税申报：“营业收入”栏填冲减后金额（如0），不得填负数。  
4. 账务处理：  第三季度确认收入：  借：应收账款/银行存款 3000     贷：主营业务收入 2970.30           应交税费—应交增值税 29.70（3000÷1.01×1%）  
第四季度退货冲销：   借：主营业务收入 2970.30      应交税费—应交增值税 29.70     贷：应收账款/银行存款 3000

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你好，没有收入的话0申报就可以。
2019-04-10 22:22:55
你好，增值税免征了，附加税就是按0申报的
2018-10-12 09:49:49
比如没有其他的业务，这个月零申报。
2021-11-12 12:12:07
你好，请问你说查账的还是核定的呢
2020-07-12 12:43:32
在未开票收入那里以负数填列，接着在开票那些栏次以正数填列。
2019-12-23 00:20:08
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