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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-02 22:25

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-02 22:29

您好，不用更正23年一季度或四季度申报表。  直接更正2023年度企业所得税汇算清缴申报表。  

分录示例（假设补税1000元）：  
借：以前年度损益调整 1000  贷：应交税费—应交企业所得税 1000  

借：应交税费—应交企业所得税 1000  贷：银行存款 1000  

借：利润分配—未分配利润 1000  贷：以前年度损益调整 1000

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相关问题讨论
没关系 这个属于正常的差异 即使被问询 也是有合理的解释的
2020-06-22 15:19:38
你好，同学。 这个不一样是正常的，你交的税一致就可以了。
2020-01-09 17:52:28
是的，用以前年度损益调整 申报表直接调减就可以了
2020-02-19 10:37:35
你好，原则上调整为12月收入，2020年1月不算这笔收入填列
2020-02-17 20:43:09
你好 不需要 在2020年收到后 按你们剩余的折旧年限来结转递延收益
2020-08-11 11:07:41
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