老师，我刚接手一家一般纳税人，请问，我在电子税务局电子的勾选平台，从2017年到现在一共有8万没有勾选，我想问的是，我可以全部勾选抵扣么？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-01-02 19:06

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-01-02 19:09

您好，1. 2017–2019年发票有360天认证期限，过期一般不能抵扣，除非税务机关批准逾期抵扣。
2. 2020年1月1日后发票无期限限制，可以现在勾选抵扣。
3. 在电子税务局勾选平台，先筛选状态正常、非作废、非红冲、非异常的发票。
4. 按税款所属期勾选，例如将8万元全部归属到2024年10月，则勾选后做统计并确认签名。
5. 申报表填写：若本期首次勾选并申报，填附表二第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。
6. 假设直接抵扣：     借：应交税费—应交增值税（进项税额）80000     贷：应付账款/其他应付款/以前年度损益调整等80000
7. 若往期已勾选未申报，需撤销统计→重新统计→确认签名，或到税务大厅正申报。

37 追问

2026-01-02 19:23

1，开心遇到您！
2，老师您看勾选平台2020年1.1号到25年12月31显示有81820.71，能全部勾选？我怕万一有没有入账的，咋办？因为之前不是我做帐的，我账面的进项税只显示80210，差1610元，
这咋办？