老师，1.(往来款，公司另一个主体)预付账款国龙，期初余额19 万，本期发生额贷方23.5万，期末余-45549 2.(房租。已付完了，退租了)其他应收款汇博，期末余额_60000.本期发生额你60000 3.路人 ，期初余额2万，期末余额是借方2万，(之前退费的，私户收公户退。) 需要怎么调整吗 老师。好

朴老师 解答

2025-12-31 06:23

1. 预付账款-国龙（期末贷方余额-45549，实际为贷方45549）
调整原因：预付账款贷方余额本质是应付账款，需重分类调整。
调整分录
借：预付账款——国龙  45549
贷：应付账款——国龙  45549
2. 其他应收款-汇博（期末贷方余额60000）
调整原因：其他应收款贷方余额属于其他应付款，需重分类调整；结合退租背景，该余额为应退未退房租。
调整分录
借：其他应收款——汇博  60000
贷：其他应付款——汇博  60000
后续处理：若确定无需支付，转入营业外收入；若需支付，正常付款冲减其他应付款。
3. 其他应收款-路人（期末借方2万，私户收公户退）
调整原因：公户退私户，需厘清资金往来逻辑，避免税务与内控风险。
处理方案
 若为代收款退回：需补充代付协议，无需调账，留存凭证备查。
​若为错付/多退：需追回资金，分录为
借：银行存款（公户）  20000
贷：其他应收款——路人  20000
​若确定无法追回：按公司内控流程审批后转入营业外支出。

?沛锦? 追问

2025-12-31 07:55

老师，需要冲销后再做吗？

朴老师 解答

2025-12-31 07:56

同学你好
对的
是这样

?沛锦? 追问

2025-12-31 08:04

老师，二年挂了其他人借款，现在没还。怎么办？

朴老师 解答

2025-12-31 08:05

超三年转到营业外就可以了

?沛锦? 追问

2025-12-31 10:38

老师，现在不用处理吗？

?沛锦? 追问

2025-12-31 10:40

老师，股权转让我合同价2000价格一直没通过，转让价低于资产份额，那我填多少转让价

朴老师 解答

2025-12-31 10:43

所有者权益的金额是多少

?沛锦? 追问

2025-12-31 11:05

所有者权益435142.09，转让5%股权。老师，。

朴老师 解答

2025-12-31 11:09

那金额就是435142.09*5%

是这样计算的

?沛锦? 追问

2025-12-31 11:17

老师，那我是用十月报表的。十月报表与税局那里相差1分钱，那需要改账一致吗？小规模，还是出情况说明

朴老师 解答

2025-12-31 11:27

这个最好是账表一致哦