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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-12-30 14:50

1. 冲红往期错误分录
往期你公司以 “冲抵水电费” 做账，分录大概率为：借：银行存款 150000贷：管理费用 / 主营业务成本 — 水电费 150000
冲红分录（2025 年 12 月一次性处理）：借：银行存款 -150000贷：管理费用 / 主营业务成本 — 水电费 -150000
2. 重新做正确分录
第一步：确认转售水电收入假设你公司是一般纳税人，需价税分离（收入 = 150000÷1.13≈132743.36 元，销项税≈17256.64 元）：借：银行存款 150000贷：其他业务收入 — 转售水电 132743.36贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 17256.64
第二步：还原水电费成本之前冲抵的费用需转回，按实际承担的水电费入账（假设原水电费已全额抵扣进项）：借：管理费用 / 主营业务成本 — 水电费 150000贷：本年利润 150000
3. 税务申报与补缴
增值税：在 2025 年 12 月增值税申报表中，将 132743.36 元填入 “其他业务收入” 对应栏次，计提销项税 17256.64 元，补缴税款及附加。
企业所得税：该收入需计入 2025 年度应税收入，成本可正常税前扣除，无需额外调增

北京菜鸟 追问

2025-12-30 15:08

我公司是生活服务业，6%的税率。将收到的15万按生活服务业6%记收入纳税不行吗？因为我公司和这位员工没有任何协议，本来应该他自己交水电费，但是水电表分不开，所以我们付了全部水电费并按专票记了水电成本，他每月还我们钱，所以我们不认为是转售水电

朴老师 解答

2025-12-30 15:14

同学你好
这个不可以

北京菜鸟 追问

2025-12-30 15:22

我是应该同时增加成本  增加收入对吧  不能只增加收入，不管原来的负数成本对吗

朴老师 解答

2025-12-30 15:22

同学你好
对的
是这样

北京菜鸟 追问

2025-12-30 15:23

我本来想只把收到的这15万记一遍收入，缴纳增值税，不调整以前的凭证

北京菜鸟 追问

2025-12-30 15:26

好的  谢谢老师！

朴老师 解答

2025-12-30 15:35

满意请给五星好评，谢谢

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支付了吗？没有支付自己摘要写明
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需要按你们实际发生的水电费单子入账
2019-04-16 18:09:26
现在费用 不预提的
2019-04-10 14:12:10
你可以去水电公司获取相关发票
2015-10-09 18:52:45
你好 借 制造费用 管理费用 贷 银行存款 车间用的计入制造费用 行政办公室用的计入管理费用。
2020-07-14 06:32:31
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