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朴老师

职称： 会计师

2025-12-29 13:43

案例：张三转让甲公司 10% 股权
股权原值（张三当初实缴出资）：10 万元
转让价格（卖给李四）：15 万元
合理税费（印花税）：15 万 ×0.05%=75 元
步骤 1：计算转让所得 & 应缴个税
转让所得 = 转让收入 - 股权原值 - 合理税费 = 15 万 - 10 万 - 75 元 = 49925 元应缴个税 = 49925 元 × 20% = 9985 元
步骤 2：申报操作（电子税务局端）
张三登录个人电子税务局→进入 “我要办税”→选择 “综合所得 / 财产和行为税申报”→点击 “财产转让所得（股权转让）”；
填写《个人所得税自行纳税申报表（A 表）》：
收入额：填 150000 元
财产原值：填 100000 元
允许扣除的税费：填 75 元
系统自动算出 “应纳税所得额 49925 元”“应纳税额 9985 元”；
上传资料：股权转让合同、张三当初的实缴出资凭证、印花税完税证明；
提交申报并缴纳 9985 元个税，保存缴税凭证备查。
步骤 3：税务核查（若被抽查）
税务机关会核对 “转让价格是否合理”（比如是否低于甲公司净资产对应的 10% 股权价值），若价格明显偏低且无正当理由（如亲属间低价转让），会按甲公司净资产重新核定转让收入。

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相关问题讨论
不影响，你后面按正确的申报处理就可以了
2020-04-14 10:51:57
看你当地税务局要求，的当行的政策
2019-10-11 16:13:58
你好，1,如果你是小规模纳税人,你需要去税务局,交0报的纳税申报表(3份)后附资产负债表,利润表,(2份),给税务大厅一份纳税申报表就可以了,然后给专管员1份纳税申报表,1份资产负债表,利润表,在这些表上盖公章,就可以了.一般就不需要网上报税,如果你是一般纳税人,则要网上报了,不要税务登记证. 2,如果你是一般纳税人,不需要任何资料,但是资产负债表和利润表需要填,纳税申报表也要填,只不过在销项减进项后,你本月的纳税额应该是0.如果你是小规模纳税人,纳税申报表全部填0,然后网上申报即可,也可以电话申报.
2021-10-08 15:48:29
同学你好 有提示吗？申报不了提示什么
2021-01-14 06:46:40
你好！你可以有需要的时候去打印
2018-01-15 14:50:38
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