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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-07-08 13:22

您好，土建行业是最终工程结束之后才要做借：工程结算贷合同毛利 合同成本

嗯 追问

2018-07-08 13:26

如果我做这样的分录不做之后的工程结算分录，那样的话就会造成资产负债表不平了，资产比负债和所有者权益多30，不是很懂怎么处理掉这30，有什么方法吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-08 13:28

您好，那这把这个30，填写到资产负债表的预收账款项目就行了。

嗯 追问

2018-07-08 13:30

是不是每次都这样操作呢？因为每个月都会出现这样的情况好像。

嗯 追问

2018-07-08 13:30

要做凭证吗？还是直接调资产负债表？

嗯 追问

2018-07-08 13:31

要做凭证吗？还是直接调资产负债表？

王雁鸣老师 解答

2018-07-08 13:35

您好，是的，不需要做凭证的，直接调资产负债表就行。

嗯 追问

2018-07-08 13:39

税务上会不会有什么问题啊？是不是因为工程结算比工程成本多30，就调30进预收就可以了？那如果有时工程结算比工程成本小的情况下，计什么里呢

王雁鸣老师 解答

2018-07-08 13:43

您好，不会有问题的。是的，反之填写到资产负债表的存货项目即可。

嗯 追问

2018-07-08 13:44

好的。谢谢老师。麻烦你了

王雁鸣老师 解答

2018-07-08 13:46

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

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相关问题讨论
您好，土建行业是最终工程结束之后才要做借：工程结算贷合同毛利 合同成本
2018-07-08 13:22:48
你好！采用前面那种哈。
2019-06-20 11:59:33
借：应收 贷：工程结算；借：工程结算 贷：主营业务收入 结转的时候，借:合同成本，贷：材料/人工；收入与成本之间的差额就是合同毛利
2023-03-19 10:27:20
你好！ 1、工程归集成本时 借：工程施工－合同成本 贷：原材料、应付职工薪酬、折旧等 2、确认已结算的合同款 借：应收账款 贷：工程结算 3、实际收到合同价款 借：银行存款 贷：应收账款 4、确认当期收入和费用（不考虑分期确认的情形） 借：工程施工－合同毛利 借：主营业务成本 贷：主营业务收入 5、冲平工程施工和工程结算 借：工程结算 贷：工程施工－合同毛利 贷：工程施工－合同成本
2019-08-11 21:41:23
是的，借：工程结算，贷：工程施工，工程毛利；
2017-03-29 10:53:05
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