老师好!我是分包劳务公司,开了100万的票,但是有90万走账到总公司,是以发工资的形式,我们其实只收款了10万,想请问下我们如何平账,90万算劳务成本,我们要不要报个税呢

蓉~
于2025-12-29 10:38 发布 4次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-12-29 10:40
开票确认收入借:应收账款 - 总公司 1000000贷:主营业务收入 917431.19贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)82568.81
计提 90 万工资(含个税)借:主营业务成本 - 劳务成本 900000贷:应付职工薪酬 - 工资 900000(应发总额)贷:应交税费 - 应交个人所得税(代扣个税)
总公司代发工资,冲抵应收借:应付职工薪酬 - 工资 900000(实发净额)贷:应收账款 - 总公司 900000
收到 10 万尾款借:银行存款 100000贷:应收账款 - 总公司 100000
政策依据:按国税函〔1996〕602 号,你是用工主体、定薪考勤方,为法定扣缴义务人,必须全员全额申报个税。
操作要点:用自然人电子税务局(扣缴端)申报;跨省项目需在工程所在地预缴个税;留存工资表、考勤记录、代发协议、银行流水备查。
相关问题讨论
不视同分公司给总公司提供劳务
应做为分公司与劳务公司的业务
2019-09-18 20:37:07
劳务公司介绍员工给厂里的收费方式有多种,其中一种是按照比例收取介绍费。这种方式是根据用人单位的实际需求,确定介绍费的比例,然后按照这个比例来收取介绍费。比如说,如果介绍费的比例是10%,那么每介绍一名劳务派遣人员,就要收取其一个月工资的10%作为介绍费。
2024-01-01 18:41:18
同学,你好
当作工资发放
2023-01-20 09:42:45
你好,具体是劳务公司发生的什么经济业务呢?
2021-10-27 21:32:45
你好
分包给你们的可以
2020-07-26 09:11:22
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