老师，旅游行业，一般纳税人，这个报表有风险吗？

董孝彬老师 解答

2025-12-28 16:29

您好，按你提供数据，看这报表有风险。本年累计营业收入10012416.66元，营业成本8551070.03元，毛利率低，约(10012416.66 - 8551070.03)÷10012416.66≈14.6%，低于行业平均30%（按2024年A股旅游板块上市公司整体法口径）。然后营业利润本年累计342309.50元，本期-202997.37元，波动大；利润总额本年-328372.13元，本期-202997.37元，净利润本年-342805.00元，本期-202997.37元，亏损多。还有营业外支出683382.12元，金额大。所以这报表有风险。不过我们报表是真实数据的话也不用担心，税务问我们解释就行。

张娜 追问

2025-12-28 16:37

我也知道这个报表有风险，但是有一个63万的成本发票开不回来，法人都欠税务钱，应该进去了，那我这个63万转营业外支出了，是放着不管还是怎么处理呢

董孝彬老师 解答

2025-12-28 16:43

要管的，无票也入账，年度汇缴时调增


不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

张娜 追问

2025-12-28 16:56

老师，管理费用给计提了20万奖金，那我把奖金去了，汇算的时候就需要交13317.63元的企业所得税

董孝彬老师 解答

2025-12-28 16:58

这个奖金在年度汇缴前要对付的哦，还要申报个税，才能税前扣除

张娜 追问

2025-12-28 16:59

这个我知道，现在这个报表不是有风险吗？怎么搞，太难了

张娜 追问

2025-12-28 17:00

我是不是摘一下成本里的进销售费用好点，但是我进成本的都是车费、门票、餐费、住宿费呀

董孝彬老师 解答

2025-12-28 17:00

账是真实的，怕啥，不要把账调整得不真实

张娜 追问

2025-12-28 17:04

去掉20万利润是这样，毛利率低怎么办呢

董孝彬老师 解答

2025-12-28 17:09

您好，我们这个账真实，毛利可能把主营业务成本和管理费用 的金额调一下，不改账，只调表，总的利润不变

张娜 追问

2025-12-28 18:08

调表怎么调，我把成本里的住宿费拿出来一部分放销售费用里，我是怎么想的，最终利润是不变，是这样吗

董孝彬老师 解答

2025-12-28 18:12

对对，就是这样的，申报时改金额

张娜 追问

2025-12-28 18:20

老师，就是账里的分录我是不动，在申报利润的时候我把利润表里的成本金额拿出70万放进销售费用里，是这样吗？还是我在账里把进入主营业务成本的科目给换成销售费用

董孝彬老师 解答

2025-12-28 18:21

是的，就是这样的，我们公司就这样申报

张娜 追问

2025-12-28 18:23

您说的是哪个是我改会计科目还是直接申报的时候在利润表里改金额

董孝彬老师 解答

2025-12-28 18:25

不是，账不改，只是申报时数据填得跟科目余额表不一样，自己要记好，

张娜 追问

2025-12-28 18:47

老师，明白了，谢谢老师，这个报表我就是在下载下来的利润表里成本减去100万，销售费用增加100万，税负率是24%，费用也在可控制范围内！这个是我去掉了计提的奖金。犹豫发奖金还是交税

董孝彬老师 解答

2025-12-28 18:53

对对，您好聪明，一点就明白了