利润表，本年累计利润总额66万。截止到现在已经暂估了300万的费用和成本。如果到明年的企业所得税汇算清缴的时候还没有拿到发票。是不是要按照25%缴纳企业所得税？

哆啦 追问

2025-12-27 19:53

载止到现在已经预缴了1500元的企业所得税，如果 想把利润控制在300万以下，需要拿多少发票回来？

小林老师 解答

2025-12-27 19:58

你企业目前资产总额和人数多少？

小林老师 解答

2025-12-27 19:59

除了未取得发票部分，66万元是否有需要纳税调增的？

哆啦 追问

2025-12-27 20:02

资产是4000万，人数是21人，66是本年利润总额的累计数啊，老师

小林老师 解答

2025-12-27 20:42

66也不一定能全部扣除

小林老师 解答

2025-12-27 20:42

有些是限额企业所得税扣除的

哆啦 追问

2025-12-27 20:51

老师，你的意思是说本年累计利润总额可能不止66万，可能有要调增的费用和成本，是这个意思吗？

小林老师 解答

2025-12-27 22:20

不是，是66万里面的数据不一定可以全部扣除

哆啦 追问

2025-12-28 08:30

这66万是利润呢，还要扣除什么老师？

小林老师 解答

2025-12-28 08:58

不是这个意思，是66万利润里有不能企业所得税扣除的支出，需要纳税调增

哆啦 追问

2025-12-28 09:01

那就是说，如果这66万里面。有企业所得税前不能扣除的费用或者成本。需要纳税调增，那这个利润就不止66万，是这个意思吧，老师？

小林老师 解答

2025-12-28 09:02

会计利润是66，但是企业所得税口径就＞66

哆啦 追问

2025-12-28 09:04

老师的意思是说，我们会计核算出来的利润66万。不一定等于税法上认可的利润，66万可能会有调增的费用和成本，对吗？

小林老师 解答

2025-12-28 09:08

是的，你的理解非常正确

哆啦 追问

2025-12-28 09:10

会计利润是66，但是企业所得税口径就＞66，这又是什么意思？老师

小林老师 解答

2025-12-28 09:10

就是企业所得税不能扣除或者限额扣除

哆啦 追问

2025-12-28 09:15

但是也有可能会计上核算出来的利润和税法的口径是一致的

小林老师 解答

2025-12-28 09:28

你企业66里有业务招待费？

哆啦 追问

2025-12-28 09:38

如果我会计上核算出来的利润和税法的口径是一致的，我之前已经预缴了1500块钱的企业所得税，那我还需要拿多少发票回来，才能把这个利润控制在300万以下？

小林老师 解答

2025-12-28 09:46

那就至少取得234万元

哆啦 追问

2025-12-28 10:31

不是啊，老师，我只需要把利润控制在300万啊，现在的累计利润总额是66万，暂估的成本费用 是300成，我只需要拿67万左右的成本费用的发票回来，就可以把利润控制在300以下了啊。为什么 至少要取得234万呢？老师，麻烦指点一下，感谢

小林老师 解答

2025-12-28 10:38

没有发票暂估支出不能税前扣除。纳税调增