郭老师昨天有给你对话，协会给这个公司开项目名称选择未发生销售行为的不征税项目，分类编码选择不销售行为不挂钩的财政补贴收入，是不是这样？

星空 追问

2025-12-27 09:21

董老师是开出来就是这样你看对不低

董孝彬老师 解答

2025-12-27 09:25

您好，这个发票开具是正确的哦

星空 追问

2025-12-27 09:28

就是协会开给这个公司的，这个公司收到政府的补贴搞这个嘉年华活动。他们是收到5万，转了19000给协会，协会用户支付广告给等。是可以这样做账哈老师，协会开这个发票给对方，不开收据。谢谢老师麻烦仔细帮我看看

董孝彬老师 解答

2025-12-27 09:36

是的，完全正确，协会就这笔1.9万元向公司开具，与销售行为不挂钩的财政补贴收入   不征税发票，完全合规，无需也不能开收据，公司凭这个发票正确入账就可以

星空 追问

2025-12-27 09:38

感谢老师，协会怎么写分录呢？

董孝彬老师 解答

2025-12-27 09:40

借：银行   19000  贷：其他应付款  19000
这笔资金是代收代付性质，协会只是中间方，收到后需要转付给相关方，

星空 追问

2025-12-27 10:11

不是贷：其他收入吗老师

董孝彬老师 解答

2025-12-27 10:14

不是，贷是  其他应付款，因为这是代收代付的性质，资金需要后续支付出去，不属于协会 的收入

星空 追问

2025-12-27 10:15

谢谢董老师收到

董孝彬老师 解答

2025-12-27 10:18

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

星空 追问

2025-12-27 10:44

董老师比如说学校老师的监考费，900元。这个是做账怎么做，这个老师又不开发票。学校老师怎么做账

董孝彬老师 解答

2025-12-27 10:57

哦哦，那有以下这些资料 也是可以的

星空 追问

2025-12-27 11:00

老师学校代扣代交，什么意思意思是学校还是要报这个人在自然人电子税务局，报劳务费，不是这个平台要收个税？

董孝彬老师 解答

2025-12-27 11:02

是的，学校需要在学校账户的自然人电子税务局申报并代扣代缴这笔900
元监考费的个税，不是平台直接收税，学校作为扣缴义务人，要履行申报和缴税义务

星空 追问

2025-12-27 11:04

900元的申报劳务费，个税是不是很高，老师肯定是不愿意缴税的。他不得承担，这种情况怎么办？

星空 追问

2025-12-27 11:04

900元的申报劳务费，个税是不是很高，老师肯定是不愿意缴税的。他不得承担，这种情况怎么办？

董孝彬老师 解答

2025-12-27 11:09

可以按  工资薪金 申报，按劳务报酬申报个税确实较高
学校可考虑将监考费并入教师当月工资合并计税，利用累计预扣法降低税负
这样老师到手更多

星空 追问

2025-12-27 11:11

那我就直接把老师监考费的900月按工资薪酬申报，然后银行转账回单备注是直接写工资还是劳务费？

董孝彬老师 解答

2025-12-27 11:20

转账回单备注 写  工资就行，按工资资金申报个税，这样老师到手会多