预付款10万拿不到发票，分录如何做

波斯猫 追问

2025-12-26 19:18

然后拿不到发票

小菲老师 解答

2025-12-26 19:19

同学，你好 
借:费用、库存商品 
贷：预付账款 
 
之后汇算清缴不能扣除

波斯猫 追问

2025-12-26 19:19

发票肯定拿不到了，分录如何做

小菲老师 解答

2025-12-26 19:20

同学，你好  
借:费用、库存商品  
贷：预付账款

波斯猫 追问

2025-12-26 19:21

然后把这个预付的金额汇算调增就可以了是吗，不用再记入营业外支出，对吗

小菲老师 解答

2025-12-26 19:22

同学，你好 
嗯嗯，是的

波斯猫 追问

2025-12-26 19:24

老师，员工借款无法收回，怎么做呢

小菲老师 解答

2025-12-26 19:24

同学，你好 
相当于工资

波斯猫 追问

2025-12-26 19:25

老师，当时：借：其他应收款   5万，贷：银行存款 5万，然后收不回来了，分录如何做

小菲老师 解答

2025-12-26 19:30

同学，你好 
借：营业外支出 
贷：其他应收款

波斯猫 追问

2025-12-26 19:31

营业外支出的金额汇算要调增吗，我也没有进公司成本啊

小菲老师 解答

2025-12-26 19:31

同学，你好 
是需要的，不能税前扣除