老师，有限责任公司的2个股东分别给公司打款100万和40万，现公司无力偿还（账上亏损280万），这140万能做债转股吗？具体操作流程是怎样的，会不会涉税

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朴老师

职称：会计师

2025-12-26 14:50

可以债转股，完全合规，公司亏损 280 万这个情况无额外风险
股东打款的 100 万 + 40 万借款，能直接债转股；
涉税：只交印花税（新增实收资本 140 万 × 万分之 2.5=350 元），无企业所得税、无股东个税；
账上亏损不影响债转股，亏损是未分配利润负数，债转股只增加实收资本，互不相干。

Rainbow 追问

2025-12-26 15:00

可以财务上先做账借：其他应付款，贷：实收资本，然后再去工商做变更吗

朴老师解答

2025-12-26 15:02

同学你好
对的
是这样

Rainbow 追问

2025-12-26 15:03

需要做协议，找专业机构评估吗

朴老师解答

2025-12-26 15:04

做协议就可以了
一般不用评估

Rainbow 追问

2025-12-26 15:06

老师，再请问下，年终奖一定要在12月份计提吗？能明年1月份计提2月发放吗，年终奖数额预计2月初才会出来

朴老师解答

2025-12-26 15:07

那这样就是明年的费用了，不是25年的了

Rainbow 追问

2025-12-26 15:09

25年12月份计提的话只能预估，没有准确的数值，多了或者少了如何处理

朴老师解答

2025-12-26 15:11

多了冲减，少了补计提就行了

Rainbow 追问

2025-12-26 15:39

通过以前年度损益调整科目过渡吗，还是直接冲补费用，25年的税务申报表需要调整吗

朴老师解答

2025-12-26 15:50

同学你好
对的
是这样的
2.不需要调整

你好，按法定程序减少注册资本，这个是没有风险的

2020-12-31 10:25:24

筛选了一下，这条资料比较好，有案例，便于理解。关于减资的涉税事项，希望能帮到您 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1723448321668728900&wfr=spider&for=pc&searchword=%E5%85%AC%E5%8F%B8%E5%87%8F%E8%B5%84%E5%8F%AF%E8%83%BD%E6%B6%89%E5%8F%8A%E5%93%AA%E4%BA%9B%E7%A8%8E

2022-04-21 16:43:47

您好，法人公司对外货币投资不涉及税费；如果非货币资产投资，一般涉及增值税，企业所得税，土地增值税。

2022-04-15 15:01:29

可以，会涉及个税，，，，

2015-12-30 16:56:52

是一人有限公司的。

2020-05-31 09:31:07

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