老师,您好,公司是建筑行业,一般纳税人,我刚刚入职业务不是很熟悉,想问您下计算4季度的增值税,应该怎么核算呢,领导让我看看(是不是电子税务局里,10月,11月的申报数加上12月开具的销项减去12月未勾选的进项,然后问一下销售部还需要开多少,减去咱们说的那两个要给✕✕开的票的进项,然后根据前面三个季度的税负对比后的数)。这是让算啥呢老师

魔鬼中的天使
于2025-12-26 12:05 发布 4次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-12-26 12:08
领导让你算的是四季度增值税预估应交额 + 税负匹配,步骤是:
用 “10-11 月申报销项 + 12 月已开 / 拟开销项 - 10-11 月抵扣进项 - 12 月未勾选进项 - 指定进项 - 11 月留抵” 算出应交增值税;
用 “应交增值税 ÷ 四季度总收入” 算税负,和前三季度比,高了多抵进项,低了少抵 / 多开票,保证税负持平。
相关问题讨论
建筑行业增值税一般纳税人税率10%
2019-02-26 11:05:37
这个的话,一般在3.5%左右的。不过,地区不同,也是存在差异的
2020-04-25 11:40:35
你好,按月缴纳。一般按照开票收入缴纳
2019-05-07 18:12:19
你好,建筑行业一般纳税人是百分之9的税率的呢
2020-07-02 14:45:57
你好,建筑业一般人增值税税率9%
2020-04-08 18:37:36
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