老师，早上好，账上有其他应付账款，挂的是2个人，一正一负，我是中途接手的，这2笔钱我也不太清楚，现在问老板娘，老板娘说，实际这2个人的账都是平的，叫我用现金把做平，不能这么做吧？我又没有实际的凭证。还有问题是，上个月认证了一张发票，这个月对方把红冲了，我这个月做凭证，上个月怎么入账，这个月同方向负数把冲了对么？2个问题老师有时间帮我解答一下，谢谢！

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-12-25 08:47

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-12-25 08:49

您好，1、其他应付款一正一负，无凭证不能用现金做平。先查原始单据，确认已结清可对冲，比如
借：其他应付款—A 10000  贷：其他应付款—B 10000
或重分类，不付现金。

2、上月认证发票入账，例：
借：管理费用等 100000  应交税费—应交增值税（进项税额）13000  贷：应付账款 113000

本月红冲，用同方向负数冲回，
借：费用 -100000  借：应交税费—应交增值税（进项税额） -13000  贷：应付账款 -113000
借贷相等。另在申报表填进项税额转出13000。