老师，请问，我们独立核算的分公司，所得税汇总缴纳在总公司缴纳，那年底分公司有利润，还需要计提所得税吗？还需要将利润从本年利润转入利润分配么？

天真的黄豆 追问

2025-12-24 15:18

但是我们所有的所得税，都是在总公司交，分公司不交，因为总公司是小微企业，汇总缴纳所得税，也需要计提所得税么？计提完，没地方交啊

小锁老师 解答

2025-12-24 15:20

你们独立核算，还是在总公司每年缴纳？

天真的黄豆 追问

2025-12-24 15:21

独立核算，但是在税务局办理了所得税汇总缴纳备案，因此不需要在分公司当地缴纳所得税，这种情况，还需要计提所得税么？

小锁老师 解答

2025-12-24 15:24

如果这样的话你就不需要计提了，因为你计提的话你也不用缴纳如果这样的话你就不需要计提了，因为你计提的话你也不用缴纳。

天真的黄豆 追问

2025-12-24 15:27

我们这种情况，也需要将本年利润转到利润分配未分配利润么？

小锁老师 解答

2025-12-24 15:36

正常转，因为你不计提所得税