老师好！本单位计提安全费，借方：管理费用，贷方：其他应付款。使用时候，借：生产成本（负数）制造费用（正数），贷：管理费用（负数）其他应付款（负数）。现在是有一部分费用已经进到管理费用，该如何做账，请老师指教？谢谢！

阳光老男人 追问

2025-12-24 11:04

因为是管理人员发生的，这样也进制造费用嘛？

家权老师 解答

2025-12-24 11:05

管理人员的费用直接计入管理费用

阳光老男人 追问

2025-12-24 11:06

那怎么做账冲其他应付款的余额啊，得让计提的余额减少啊！

家权老师 解答

2025-12-24 11:07

支付的时候直接冲其他应付款，只有车间部分调整到制造费用

阳光老男人 追问

2025-12-24 11:08

老师比如这样的

家权老师 解答

2025-12-24 11:10

是车间发生的直接计入制造费用，为啥要进管理费用呢？

阳光老男人 追问

2025-12-24 11:22

这不是车间的费用

家权老师 解答

2025-12-24 11:26

那么就那样做就行了

阳光老男人 追问

2025-12-24 11:40

那其他应付款计提的余额怎么冲啊，因为未使用的余额年末还得冲回。如果使用不冲减余额，就会冲减费用过多啊！

家权老师 解答

2025-12-24 11:41

是直接冲其他应付款，因为先已经计提了

阳光老男人 追问

2025-12-24 11:48

老师别嫌烦，那我不需要进费用了嘛，就直接做账，借：其他应付款-安全费计提，贷：银行存款

家权老师 解答

2025-12-24 11:52

是的，就是那样做的，取得发票不再计入管理费用