老师，我想咨询你一个问题，如果今年年中的时候，我们有个合同，还没供货，对方要先要票，我们就开票了，增值税当月就申报缴纳了，但是收入一直没确认。到这个年底，货还没有供，是不是我们可以这个年底不确认收入，等到明年供完货，在确认收入，对吧？

天真的黄豆 追问

2025-12-23 16:45

今年不确认收入，那还需要做什么税会差异么？

家权老师 解答

2025-12-23 16:48

借：应收账款

贷：预收账款-待确认收入
      应交税费-增值税-销项税
按月摊销收入
借：预收账款-待确认收入
贷：主营业务收入

天真的黄豆 追问

2025-12-23 16:49

我没明白，老师，您写的分录是什么分录啊？明年供完货一次性确认收入，为什么还要按月摊销收入啊？

家权老师 解答

2025-12-23 16:50

你可以一次性转收入的

天真的黄豆 追问

2025-12-23 16:51

就是今年就放到预收账款-待确认收入里面，等到明年供货完了，一次性从预收账款-待确认收入转入主营业务收入，同时今年年底也不需要因为没确认这笔收入做税会差异，对么？

家权老师 解答

2025-12-23 16:52

那个可以合理解释的

天真的黄豆 追问

2025-12-23 16:53

就是今年就放到预收账款-待确认收入里面，等到明年供货完了，一次性从预收账款-待确认收入转入主营业务收入，同时今年年底也不需要因为没确认这笔收入做税会差异，对么？您说是这样，还是 不是这样呢？

家权老师 解答

2025-12-23 16:55

是的，所得税收入不在今年确认

天真的黄豆 追问

2025-12-23 16:56

那如果今年供了一部分货，是不是就不能整个收入都在明年确认了，就得把今年供货的部分确认收入，没供货的，明年供完货在确认收入，是么？

家权老师 解答

2025-12-23 17:01

是的，就是那样处理的

天真的黄豆 追问

2025-12-23 17:02

那要是税务局预警了今年增值税收入和所得税收入不一致，需要提供什么呢？

家权老师 解答

2025-12-23 17:06

提供没有发货的依据

天真的黄豆 追问

2025-12-23 17:06

这个东西咋提供？发货的依据，可以提供物流单，没发货的依据，咋提供呢？

家权老师 解答

2025-12-23 17:07

一查就知道你们是否发货了，没有物流，也没有出库记录单据就没发货