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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-12-23 15:30

同学，你好 
你看看是什么原因 
差额产生的主要原因 
数据录入错误： 
在填写出口退税申报数据时，可能因手误或计算错误导致汇总表中的不得免征抵扣税额与增值税纳税申报表不一致。例如，出口货物的离岸价、汇率、征退税率差等关键数据出现错误。 
 
业务处理不规范： 
出口业务的会计处理和税务申报流程不规范，可能导致数据在不同环节出现差异。例如，未正确区分内销和外销业务的进项税额，或在计算不得免征抵扣税额时未按照规定的方法进行。 
 
系统问题： 
出口退税申报系统可能出现故障或数据传输错误，导致汇总表与增值税纳税申报表的数据不一致。这种情况可能是由于系统升级、网络问题或软件漏洞等原因引起的。

有耐心的宝马 追问

2025-12-23 15:51

增值税纳税申报表在哪里填写这个不得免征抵扣税额？

有耐心的宝马 追问

2025-12-23 15:52

因为不知道退税率降了，在申报免抵退税的时候才知道有不得免征抵扣税额的

小菲老师 解答

2025-12-23 15:52

同学，你好 
在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第18栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”中填写。

有耐心的宝马 追问

2025-12-23 16:04

那这个不得免征税额是三个不同月份的出口销售产生的，那我是要分别更正这3个月的增值税申报表吗

小菲老师 解答

2025-12-23 16:09

同学，你好 
嗯嗯，是的

有耐心的宝马 追问

2025-12-23 16:18

那更正增值税申报表，影响之前做的账吗

有耐心的宝马 追问

2025-12-23 16:19

需要反结账或者在这个月做什么分录吗

小菲老师 解答

2025-12-23 16:31

同学，你好
直接更正申报表，不影响之前的账

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相关问题讨论
你好！先填增值税纳税申报表附列资料。
2019-01-13 19:39:08
不是的，要先报增值税才可以的
2020-02-19 10:48:41
还有附列资料表「二」，进项抵扣明细表要填。
2019-02-21 08:40:12
你好，能把这个表格发个图片？
2017-07-20 17:49:49
你好，你的记录销售额是多少？专票还是普票的。
2021-04-01 18:21:58
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