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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2025-12-23 10:39

您好， 
借：利润分配-未分配 
应交税费-进项 
贷：其他应付款

姚 追问

2025-12-23 10:54

老师好 手机价值是10617.70 进项税额是1380.30  发票总金额是11998 那代入数据是 借：利润分配-未分配利润 10617.70 应交税费-进项税额 1380.30 贷：其他应付款 11998 对吗 这个发票是可以进项抵扣的是吧

刘艳红老师 解答

2025-12-23 10:56

这个时间过了这么久，最好不要抵扣了，怕有税务风险

姚 追问

2025-12-23 11:05

那先认证 然后进项税务转出 对的吧

刘艳红老师 解答

2025-12-23 11:08

是的，是的，就是这样的

姚 追问

2025-12-23 11:14

那正常做账 手机入固定资产 然后再折旧计入费用中 然后结转到本年利润 最后结转到未分配利润 手机早折旧完了  因为时间太久了 所以直接入未分配利润科目 那这样利润表上的本年净利润 不等于未分配利润期末-期初 这个不碍事吧？不需要修改什么表吧

刘艳红老师 解答

2025-12-23 11:25

你直接入到我前面写的那个分录就可以

姚 追问

2025-12-23 11:33

那其他都不需要调表的 对吧 老师 我直接写您的那笔分录就可以了

刘艳红老师 解答

2025-12-23 11:37

是的， 是的，就是这样的，

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