师有个员工休产假了，社保一半每个月转到公司，(公司承担一半，他自己承担一半，每个月她把这一半转到公司，私户转入)个税系统本期收入是填零吗？ 个税系统基本养老保险、基本医疗保险、失业保险这三个 个人部分需要填吗？如果个税本期收入填0，后面个人承担部分填上，账上该怎么做？

董孝彬老师 解答

2025-12-22 16:48

您好，个税系统本期收入填0。个人承担的社保部分需要填写。

1.公司缴纳社保时：借：管理费用-社保费(公司部分)其他应收款-员工姓名(个人部分)
贷：银行存款(总额)
2.收到员工归还的代垫款时：
借：银行存款   贷：其他应收款-员工姓名

老迟到的巨人 追问

2025-12-22 17:22

私户收的个人部分

老迟到的巨人 追问

2025-12-22 17:23

按照第二个分录银行余额对不上

董孝彬老师 解答

2025-12-22 17:23

您好，那银行存款改为  其他应收款-个人，这是私卡欠公司的

老迟到的巨人 追问

2025-12-22 17:26

还有其方法吗

董孝彬老师 解答

2025-12-22 17:27

您好，我们是根据业务做分录呀，不是做计算题，就是上面的分录