个人出售办公楼，个人要交个税是如何计算的

波斯猫 追问

2025-12-22 16:45

购买时的税金不算在内的吗

朴老师 解答

2025-12-22 16:48

你当时不是计入原值了吗

波斯猫 追问

2025-12-22 17:21

老师，购买时由我公司交了增值税与附加税

波斯猫 追问

2025-12-22 17:25

对方不交由我公司缴纳了

波斯猫 追问

2025-12-22 17:26

如何入帐

朴老师 解答

2025-12-22 17:35

那应该对方承担的你们支付了你要计入营业外支出

波斯猫 追问

2025-12-22 18:13

哪这部分进项也不能抵扣了，是吗？老师

朴老师 解答

2025-12-22 18:15

你收到的专票你该抵扣抵扣
只不过你付的税费计入营业外支出

波斯猫 追问

2025-12-22 18:18

哦，就是这部分的进项还是可以抵扣的，附加费进入营业外支出，是这样吗？老师

朴老师 解答

2025-12-22 18:21

对的，是你们代替卖方承担的税计入营业外

波斯猫 追问

2025-12-22 18:24

打个比方，这幢楼买的时候50万  借：固定资产  476190.47   应交税费-应交增值税-进项税额23809.24   贷：银行存款50万，

波斯猫 追问

2025-12-22 18:26

然后  借：税金及附加  2380.9万   贷：营业外支出  2380.9万

朴老师 解答

2025-12-22 18:30

不是
假如说对方应该承担是一万
那你做
借营业外支出1万
贷银行存款1万
因为不是你们应该承担的

波斯猫 追问

2025-12-22 18:34

23809.24是增值税，附加费2380.9合计缴纳26190.16是我们替对方承担了呀

朴老师 解答

2025-12-22 18:36

那这26190.16都计入营业外支出
借营业外支出
贷银行存款

波斯猫 追问

2025-12-22 18:38

这完整的分录是怎么样的？

波斯猫 追问

2025-12-22 18:40

哪进营业外支出了，不就是白抵扣了

朴老师 解答

2025-12-22 18:42

你支付税费的分录直接做借营业外支出贷银行存款

朴老师 解答

2025-12-22 18:43

又不是你们应该承担的税费。你为什么要进入税金及附加呢？

波斯猫 追问

2025-12-22 18:46

老师麻顺你做个完整的分录，可以吗？

朴老师 解答

2025-12-22 18:48

你上面做的借固定资产分录是对的
税费的计入
借营业外支出23809.24
贷银行存款23809.24

波斯猫 追问

2025-12-22 18:51

是不是就是白抵了，抵了也是要进营业外支出

朴老师 解答

2025-12-22 18:55

进项正常抵呀
只不过你支付增值税附加税的时候计入营业外支出
和你进项没关系呀

波斯猫 追问

2025-12-22 18:58

老师，增值税是23809.24是卖方支付的呀，

朴老师 解答

2025-12-22 18:59

你不是说你们支付的吗？