我司挂靠盛鸿公司做一冶公司的专业分包工程，合同金额7958583.管理费用按1.5%收取，税金按10%收取，被挂靠方盛鸿9.19号已经开票150万给一冶公司，本次税金及管理费的我司通过私人账户付款172500（150000010%+15000001.5%），被挂靠方也已经收到100万的汇票工程款，并转给我司，我司岚盛公司已经开出100万的材料票给盛鸿公司，我司岚盛公账和私账如何做

朴老师

职称：会计师

2025-12-22 16:11

一、岚盛公司公账分录
收盛鸿转来 100 万汇票
借：应收票据 1000000
  贷：主营业务收入（+应交税费-销项税额，一般纳税人需拆分）
开 100 万材料票给盛鸿
借：主营业务成本（+应交税费-进项税额，一般纳税人需拆分）
  贷：库存商品/原材料 1000000
二、岚盛公司私账分录
私户付 172500 元税金 + 管理费
借：其他应收款——盛鸿（挂靠往来） 172500
  贷：其他货币资金——私户存款 172500
后续私户收剩余工程款时，冲减上述往来

卢燕追问

2025-12-22 16:32

老师我公账我理解的就是正常的贸易账对吧，但是私户我就转不过来：我已经把我司和对方的明细统计下来了发您看一下，帮我捋一捋

卢燕追问

2025-12-22 16:33

请看开票记录

朴老师解答

2025-12-22 16:34

只记挂靠管理费、税金的支付和工程款回款，单独建台账，与公账发票流分开。
私户分录
付 172500 元（税金 + 管理费）：
借：其他应收款 — 盛鸿 172500
贷：其他货币资金 — 私户 172500
收 100 万工程款：
借：其他货币资金 — 私户 1000000
贷：其他应收款 — 盛鸿 1000000
此时私户往来余额 = 827500 元（项目净结余）

精选问题

老师，生产过程中，发生的原材料损耗，如何账务处理？问

那个损耗还是计入生产成本答
品质那边申请购买供应商的成品专门检测用，这种情问

您好，可以的，这种直接入费用就可以答
再明确下，开票的时候可以按特殊方式全额开票，也可问

是的，开票是全额开票，只是预交增值税的时候差额征收答
老师，问下商贸行业，销售费用占收入比28%会预警吗，管问

同学，你好一般不会的答
老师好，我公司中标政府采购的水肥一体化项目，这类问

项目属性：不属于建筑行业，也非单纯现代农业设备采购，核心为林木抚育管理服务（水肥设备是服务配套）。发票大类：主业开农林牧渔服务 - 林木抚育服务；若单独卖设备开货物类（农林 / 灌溉设备）；若含设备安装且单独核算可开建筑服务 - 安装服务。答

老师，生产过程中，发生的原材料损耗，如何账务处理？问

品质那边申请购买供应商的成品专门检测用，这种情问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师， 生产过程中，发生的原材料损耗，如何账务处理？ 问

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再明确下，开票的时候可以按特殊方式全额开票，也可 问

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