1️⃣情况：12月份小规模纳税人升为一般纳税人，公司员工就我一个人，社保正常缴纳。 2️⃣需解决问题：12月份有订单报关，需申请出口退税，首笔首单税务上门稽核，需水电及租金发票。 3️⃣现状：目前与其他公司合署办公，合租复式办公室。水电均摊，但无法获得自己名下公司的水电租赁发票。 4️⃣应对方案：计划2026.1将办公室从西安市雁塔迁址至西安市莲湖区，众创空间，共享办公室，租赁一个工位。此方案众创空间物业可提供我公司水电发票，但存在缺少独立仓库问题。问题：这种情况该如何应对？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-12-21 22:38

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-12-21 22:40

您好，1、12月为一般纳税人，有出口订单，需退税，首单稽核要水电及租金发票，抬头须是公司。
2、现合署办公，拿不到自己公司名水电租金发票，不能直接用于12月稽核。
3、众创空间2026年1月才能用，可开发票，但无独立仓库。
4、12月单独短期租可开发票办公室，租期含12月整月，拿到水电租金发票。仓库问题备说明：货物存合作货代或工厂，附仓储协议、物流单，证明确实有存放能力。  2026年1月迁众创空间，办地址变更。
若租8000元月租金，分录：借管理费用租金8000，贷银行存款8000。
水电如1200元，分录：借制造费用水电1200，贷银行存款1200。

6、保持社保正常缴，业务真实，合同发票收汇齐全，提前与税局沟通。