送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-12-21 12:39

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2025-12-21 12:42

您好,先补 2025年7至9月费用凭证并入账,保证账实一致。按账出具该季度财务报表,利润表本期金额为累计数(本例为负20000多),资产负债表年初余额必须与上年末数一致,不得改动。收入在10月做账,则7至9月营业收入为0,利润总额为负20000多,账上需有对应费用分录:借本年利润20000,贷管理费用/销售费用/主营业务成本等20000,借贷相等。  

企业所得税3季度预缴表利润总额须与利润表一致(负20000多)。系统会强制校验两者一致,不一致不能申报,必须改到一致才可提交。若之前所得税表错填,必须先补账并改报表,再更正申报表,不能只改表不改账。

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相关问题讨论
对会计核算要求高,可选企业会计准则,核算要求不高,可选小企业会计准则
2019-06-25 21:43:33
你好,商业一般纳税人适用小企业会计准则还是企业会计准则,由企业的股东自由选择。 如果以后准备发展壮大,便于与重组、合并、收购、被收购应当考虑选用企业会计准则。 如果,主要考虑靠自身积累发展,可先选用小企业会计准则,到达一定规模后,再转换。
2016-08-10 17:39:50
小企业会计准则是从会计角度讲,而小规模纳税人和一般纳税人是税务上的划分,一般纳税人可以用小企业会计准则,小规模纳税人也可以用企业会计准则
2019-01-04 13:01:03
你好 选择小企业会计准则。
2020-04-12 10:16:34
没有这个规定的了,都可以选择企业会计准则的了
2018-08-08 11:35:36
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