请问一般纳税人跨年的专票红冲后怎样做账

聪慧的电脑 追问

2025-12-18 14:19

之前是借：应收账款，贷：主营业务收入，应缴税费--销项税额，现在按这样重新做负数分录，那增值税了

小菲老师 解答

2025-12-18 14:20

同学，你好 
嗯嗯，是的 
增值税是负数

聪慧的电脑 追问

2025-12-18 14:23

那不是要退税吗，还是申报的时候显示在留抵税额

小菲老师 解答

2025-12-18 14:24

同学，你好 
会抵扣之后的增值税

聪慧的电脑 追问

2025-12-18 14:31

这个已经跨年了，不需要进行其他处理，只需要借：应收账款-负数，贷：主营业务收入-负数，应缴税费--销项税额负数，就可以吗

小菲老师 解答

2025-12-18 14:33

同学，你好 
嗯嗯，是可以的

聪慧的电脑 追问

2025-12-18 14:36

例如一直没有抵扣这部分税款，那应缴税费--销项税额一直挂着可以怎样处理

小菲老师 解答

2025-12-18 14:47

同学，你好 
可以一直挂着的

聪慧的电脑 追问

2025-12-18 15:10

那例如我这边是小规模开具的专票跨年又红冲了，然后现在开具的都是普通发票没有产生税金，那一直这样挂着不做处理吗

小菲老师 解答

2025-12-18 15:11

同学，你好 
可以申请退税

聪慧的电脑 追问

2025-12-18 15:21

要么挂着要么退税？

小菲老师 解答

2025-12-18 15:25

同学，你好 
嗯嗯，是的