老师，整理往来账发现21年的时候前任会计把供应商四月份本来是24万进项做了30万的，没有认证进项税还做了价税分离科目，在五月份的时候又做了正确的分录，现在怎么正确的调整过来呢？还是只红冲30万的

朴老师

职称：会计师

2025-12-17 13:06

假设 4 月错误分录为（未认证进项计入 “应交税费 - 待认证进项税额”）：借：原材料 265,486.73应交税费 - 待认证进项税额 34,513.27贷：应付账款 300,000
红字冲销分录：借：原材料 -265,486.73应交税费 - 待认证进项税额 -34,513.27贷：应付账款 -300,000

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