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家权老师

职称： 税务师

2025-12-17 10:17

未开票收入

借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税-销项税


如果以后补开发票
贷：主营业务收入 -未开票 负数
贷：主营业务收入 –已开票

张小宝 追问

2025-12-17 10:20

之前未开票的做账了，现在做负数，然后这几个季度开出去的发票再重新确认是这个意思吗

家权老师 解答

2025-12-17 10:24

是的，需要那样处理的

张小宝 追问

2025-12-17 10:39

之前上个季度按无票收入缴税了，因为有这笔超过了30w，我申报增值税的报表需要怎么写呢

家权老师 解答

2025-12-17 10:43

你不是已经申报了？直接看申报表就行了哈

张小宝 追问

2025-12-17 10:44

那我下个季度申报，增值税报表不用负数吗

家权老师 解答

2025-12-17 10:48

是的，下个季度申报收入时扣除补开票的金额

张小宝 追问

2025-12-17 10:52

凭证一正一负，没有了，报表之前申报了交费了，上季度，下月季报的时候我报表怎么写

家权老师 解答

2025-12-17 10:55

小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅

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