老师帮我看看我做的分录有没有问题

sennuo 追问

2018-07-06 16:49

计提个人所得税怎么计提

张艳老师 解答

2018-07-06 16:57

实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

sennuo 追问

2018-07-06 17:01

个人所得税不用计提吗？

张艳老师 解答

2018-07-06 17:03

个人所得税没有计提的说法，只是实际发放工资时，代扣下来的。

sennuo 追问

2018-07-06 17:34

我之前遭做成了这种，现在该怎么调呢？

张艳老师 解答

2018-07-06 17:35

借：应交税费--应交个人所得税   53.4  贷：管理费用--工资  53.4

sennuo 追问

2018-07-06 17:48

调整到这个月可不可以？

张艳老师 解答

2018-07-06 18:36

如果不可以反结账到6月份的话，可以记入本月。