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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-07-06 14:31

月末需要交纳增值税的情况，分录为 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
       贷：应交税费--未交增值税 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

田陈 追问

2018-07-06 15:03

暂时没有销项怎么做啊？

张艳老师 解答

2018-07-06 15:07

没有销项，只有进项的话，会形成月末留抵税额，是无需做结转分录的。

田陈 追问

2018-07-06 16:15

哦，我到公司报销项目上开支的票据，公司把钱转给我这个分录怎么做啊老师？

张艳老师 解答

2018-07-06 16:16

转给您个人私卡了吗？

田陈 追问

2018-07-06 16:25

是的

张艳老师 解答

2018-07-06 16:25

那也不需要做会计分录啊，您只需将谁垫付的款项分发给当事人就可以了。

田陈 追问

2018-07-06 16:34

不是垫付，公司给我备用金用于项目上的开支，然后我再去报销公司把报销的钱转给我，就是备用金一直都在。

张艳老师 解答

2018-07-06 16:44

要是这样的话，需要做  借：库存现金  贷：其他应收款--备用金

田陈 追问

2018-07-06 16:53

公司给我备用金做分录  借：库存现金 贷：其他应收款--备用金，是这样吗？那公司把报销的钱转给我这个怎么做分录呢？

张艳老师 解答

2018-07-06 17:01

公司给您备用金的时候，会有  借：其他应收款--备用金   贷：库存现金 
您将私卡的钱交给公司时，会有   借：库存现金 贷：其他应收款--备用金

田陈 追问

2018-07-06 17:35

那我自己怎么做分录呢

张艳老师 解答

2018-07-06 17:36

您是个人还需要做什么分录啊？

田陈 追问

2018-07-06 17:39

哦，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-07-06 17:40

自己再梳理一下分录，就能思路清晰了。 
不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢！！

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你好 如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019-11-09 11:33:46
你好，金额=销项税额—进项税额 分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2020-07-14 13:14:08
结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-02-25 20:40:34
借应交税费应交增值税进项转出112835.94 贷应交税费应交税费转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项402370.86
2020-04-10 17:25:43
月末需要交纳增值税的情况，分录为 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-07-06 14:31:04
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