假设我公司给A企业做加工，材料由A企业提供，但是有些材料A公司没有，就让我们自己买，然后他给我们钱，然后我像B公司买材料，B公司给我开票正常操作，我与AB公司的业务要怎么处理呢，分录要怎么写呢？

玩的新鲜 追问

2018-07-06 14:22

这个两家的分录我写不明白了，老师帮我写一下吧，谢谢

QQ老师 解答

2018-07-06 14:24

受托方收到委托方发来的用于加工的材料物资，应在“代管商品物资”或“受托加工物资”备查簿中加以登记。备查簿的登记一般采用单式记账法，收到代管物资时借记“受托加工物资”，退回时贷记该账户即可，无须考虑对应账户问题。该备查簿只作为日后核查的备考。实际领用受托加工物资进行加工时，并不考虑所领用物资的金额，其中的账户记录不计入生产成本、也不列入资产负债表的“存货”项目中。受托方对于加工中实际耗用的由受托方提供的工、料、费（即耗用的辅料、生产工人的工资福利费、分配的制造费用等），应通过“生产成本”账户核算。受托加工物资制造完成，直接在结转发出成本时，自“生产成本”账户的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。 
受托方的会计核算一般是： 
（1）收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。 
（2）对于加工过程中发生的生产成本： 
借：生产成本 
  贷：原材料――辅助材料（应付职工薪酬或制造费用） 
（3）完工入库时： 
借：库存商品——受托加工完工商品 
  贷：生产成本 
（4）加工完成按合同规定发给委托方时： 
①确认销售收入 
借：应收账款（银行存款） 
  贷：主营业务收入（加工费收入） 
    应交税费――应交增值税（销项税额） 
        ――应交消费税（如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率） 
②同时，结转库存商品： 
借：主营业务成本等 
  贷：库存商品——受托加工完工商品 
③在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量）。 
（5）受托方上交消费税时： 
借：应交税费――应交消费税 
  贷：银行存款

玩的新鲜 追问

2018-07-06 15:27

老师 就假设我给A公司做加工,材料都是A公司提供，然后现在有一种材料A公司没有，就让我们自己购买，然后再把钱给我们。现在我像A公司购买材料了。借：预付账款-B公司   贷：银行存款     然后我要收A公司的货款就是  借：银行存款   贷：应收账款   那A公司要是给我这个垫付款我应该怎么写凭证啊？

QQ老师 解答

2018-07-06 15:29

你好！你们按采购原材料处理 在领用转入外拓加工物品的成本 一起收费就可以了

玩的新鲜 追问

2018-07-06 15:31

您的意思就是提高加工费用来收取这个货款是吗，除了这个办法还有其他办法吗，客户不愿意提高价钱，就要直接给钱

QQ老师 解答

2018-07-06 15:32

你好！那发票不开给你们，开给A公司，和他们提供原材料一样处理方法

玩的新鲜 追问

2018-07-06 15:33

发票已经开给我们了，老师还有其他处理方法吗？

QQ老师 解答

2018-07-06 15:34

没有了，发票可以退回作废

玩的新鲜 追问

2018-07-06 15:34

哦，好的，知道了，谢谢老师

QQ老师 解答

2018-07-06 15:41

不客气，，，，，，，，，，，，，，