2017年和2018年每个月的销项税额和进项税额都没有结转,现在才知道要结转,可以在这个月一次性转吗?

AA~~smiling 追问

2018-07-06 14:20

老师,这个不用结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这个科目吗?我看百度上都要结转呢,前面一直没有结转过.为什么有的老师也说要结转呢?

宋生老师 解答

2018-07-06 14:21

您好！可以不用的呢。要交税的话，是要做一笔结转的分录，但是跟进项销项无关 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

AA~~smiling 追问

2018-07-06 14:25

老师,有税款的时候,这笔分录是做了的,只是有点搞不明白,销项和进项的结转,有的说结转,有人双说不结转,有点蒙.

宋生老师 解答

2018-07-06 14:27

您好！这么说吧。因为没有规定要结转，也没有规定说不结转。所以才出现这样的情况。

AA~~smiling 追问

2018-07-06 14:28

好的,谢谢宋老师

宋生老师 解答

2018-07-06 14:30

您好！不客气的了。