老师，利润表本年累计净利润多了314000元，与资产负债表报表勾稽关系不正确了，查出来是发票含税金额314000元

蒲公英 追问

2025-12-05 10:30

1月份账做了借：应收账款-A单位314000 贷：其他业务收入314000
9月份账红冲做了借：其他业务收入314000 贷：应收账款-A单位314000
9月份账做了借：应收账款-A单位314000 贷：其他业务收入299047.62 应交税金-应交增值税-小规模纳税人应交增值税14952.38
又做了借：应交税金-应交增值税-小规模纳税人应交增值税14952.38 贷：营业外收入14952.38
现在11月份了，账应该怎么调整

蒲公英 追问

2025-12-05 10:34

我司开出的是5%的普票，房租发票

家权老师 解答

2025-12-05 10:35

9月红冲做账出错了，应该是
贷：其他业务收入-314000 贷：应收账款-A单位314000

蒲公英 追问

2025-12-05 10:49

不太理解老师说的，我不是和1月份的账做了相反的分录了吗？是不是因为做账软件自动结转的关系，收入一定要在贷方的

蒲公英 追问

2025-12-05 10:51

那老师我11月份需要再怎么做一笔分录