预缴税款，在申报的时候，还要分项目抵减吗

学堂用户_ph129163 追问

2025-12-04 08:57

前会计还剩8千多的预缴税款，本次申报增值税的的时候，我是还要把之前的明细找出来看剩下的是多少，本次申报没有这个项目的开票是不能用是吧

家权老师 解答

2025-12-04 08:59

本地申报扣缴预交的不需要对应项目，只是在异地预交的时候需要项目对应该项目的分包扣除后预交

学堂用户_ph129163 追问

2025-12-04 09:03

这个期初余额直接用啊，不用分，本次申报直接用啊

家权老师 解答

2025-12-04 09:06

是的，那个不需要分，本月有销项税就可以扣

学堂用户_ph129163 追问

2025-12-04 09:09

期末未缴税额这个为什么有数，又没影响本期数

家权老师 解答

2025-12-04 09:13

答：根据《国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第五条规定，纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。

  第八条规定，纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。

  纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。

  因此，建筑企业在异地提供不同项目建筑服务，需分项目预缴税款，每月正常申报增值税时，预缴税款抵减应纳税额不需要分项目抵减。

学堂用户_ph129163 追问

2025-12-04 09:25

我的第二个问题，需要单独提问吗

家权老师 解答

2025-12-04 09:30

期初数那个是负数说明多交了，加上本月销项税-进项税，就是本月应交的

学堂用户_ph129163 追问

2025-12-04 10:24

麻烦看下，这是本期我填的数，这个期末这个负数

家权老师 解答

2025-12-04 10:28

直接看表格上的公式，32行=后边就是公式

学堂用户_ph129163 追问

2025-12-04 10:52

我是不知道25行这个数是哪里来的

家权老师 解答

2025-12-04 10:55

那个是上月申报的时候，32行的数，看上月的申报表

学堂用户_ph129163 追问

2025-12-04 11:19

好的。它这个数字是一直在有，从年初就有