老师，请问下装修公司在省外接一个业务，因装修方案调整，跨区域涉税报告填的金额比实际结算金额多，完工了要如何处理，在电子税务局上如何反馈。什么时间要反馈。

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-12-02 21:43

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-12-02 21:49

您好，我用假的数字说哈，装修公司在省外接活，跨区域涉税报告填了1000000元，实际结算800000元，按800000元办理。先在项目地把发票开完，总额不超过800000元，原来预缴30000元，实际应预缴24000元，多缴6000元可申请退或抵以后税款；若退税，会计分录为借银行存款6000贷应交税费—应交增值税已交税金6000；若抵税，在实际抵减所属期做借应交税费—应交增值税销项税额6000贷应交税费—应交增值税已交税金6000。然后以“跨区域报验户”身份登录项目所在地电子税务局，进入跨区域涉税事项反馈模块，选择对应项目，将合同金额改为800000，填写实际经营起止时间，核对预缴税款信息，确认无未结事项后提交，系统自动同步至机构地税务局，下载反馈表留存。应在项目完工且税款结清后尽快办理，建议1个月内完成。

ＺＬＪ追问

2025-12-02 22:02

老师，现在异地不是开票完就是按异地预缴了0.2%所得税，小规模纳税人要预缴增值税吗

董孝彬老师解答

2025-12-02 22:07

小规模异地提供建筑服务，开票时要预缴增值税，片收率1%，同时按开票金额0.2%预缴企业所得税，增值税和所得税都要在项目地预缴的，开完票就算完成预缴义务

ＺＬＪ追问

2025-12-02 22:11

老师，小规模纳税人月度没有超过10万，季度没有超过30万元是不用预缴增值税吧

董孝彬老师解答

2025-12-02 22:13

对对，如果没有开专票，是不预缴的

ＺＬＪ追问

2025-12-02 22:18

老师，现在结算了，如合同签20万，实际结算10万元，在工程所在地的电子税务局需要做哪些事宜。

董孝彬老师解答

2025-12-02 22:23

哦哦，看咱总结的是不是一样的哦

ＺＬＪ追问

2025-12-02 22:37

老师，这个开工时间要怎么填，很多工程都是去年完工的，去年付一部分，今年才结算开发票付款。

董孝彬老师解答

2025-12-02 22:43

实际开工日期，如果去年已开工，就填去年实际开工日
完工时间填实际完工日，即使今年才开票结算，也要按真实工期填写

ＺＬＪ追问

2025-12-02 23:01

老师，那这样不是在电子税务局延期反馈了

董孝彬老师解答

2025-12-02 23:03

实际完工即可填反馈，不超期，尽快提交，电子税务局允许补报，闭环即可

ＺＬＪ追问

2025-12-02 23:18

好的，谢谢老师

董孝彬老师解答

2025-12-02 23:18

祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

你好，这个要看是什么业务的收款 2，收款没有限额

2024-11-27 14:26:03

您好，这个没事，直接填就可以

2024-08-26 15:50:24

你好主营是什么有研发的吗

2024-08-20 17:03:08

建筑行业跨市经营时，需要填写

2024-07-17 16:13:48

你好！企业利用剩余资金进行期货交易，涉及的税务问题包括**增值税、企业所得税、个人所得税和印花税等**。下面将具体分析企业进行期货交易时涉及的税务问题： 1. **增值税** - **金融商品转让计算缴纳增值税**：根据财税[2016]36号文规定，期货合约对冲平仓业务，按“金融商品转让”计算缴纳增值税。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额Θic-3Θ。 2. **企业所得税** - **期货交易亏损在税前扣除需审批**：某些期货交易亏损在企业所得税前扣除时需要税务机关的审批。但根据《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》，企业在正常交易中因买卖金融衍生产品发生的损失，属于可以自行计算扣除的资产损失Θic-4Θ。 - **风险准备金和交易损失准备金**：期货交易所和期货经纪机构提取的风险准备金和交易损失准备金，不能作为税前扣除费用。在年终申报时，须将多计提的部分转入当期应纳税所得额Θic-1Θ。 - **固定资产折旧方法变更**：如果变更了固定资产折旧方法，比如采用双倍余额递减法或年数总和法，需要报主管税务机关备案，折旧年限不得少于5年Θic-1Θ。 - **监管费和年会费**：期货交易所交纳的监管费，如果符合规定条件，允许在计征所得税时税前扣除。而交易所收取的席位占用费和年会费，根据不同情况，分别处理，席位占用费不征收企业所得税，年会费按营业收入计征Θic-1Θ。 3. **个人所得税** - **临时工作人员工资**：期货经纪机构临时招聘工作人员所支付的费用，在计征所得税时需纳税调整。超出当地计税工资标准的部分，不能在税前扣除Θic-1Θ。 4. **印花税** - **期货合约交易**：虽然期货交易涉及到的印花税问题在搜索结果中未被直接提及，但根据印花税的相关规定，期货合约的交易可能需要考虑印花税的问题。此外，在了解以上内容后，以下还有一些其他建议： - **合同条款的涉税影响**：期货交易中的合同条款，如违约金、保证金等，其涉税处理也需要注意。例如，在某些情况下，违约金可能不需要开具增值税发票，但需要在企业所得税前扣除Θic-5Θ。 - **会计与税务处理**：期货交易的会计处理和税务处理有其特殊性，如期货保证金的处理、浮动盈亏的处理等。企业在进行期货交易时，需要按照相关税收法规和会计准则进行相应的处理Θic-3Θ。 - **税务风险管理**：企业参与期货交易可能面临市场风险，同时也会面临税务风险。因此，企业需要加强税务风险管理，确保交易活动符合税法规定，避免产生税务违规问题。 - **咨询专业意见**：由于期货交易的税务处理较为复杂，企业在进行期货交易前，应咨询税务专家或相关专业人士的意见，以确保税务合规。总的来说，企业利用剩余资金进行期货交易时，需要关注增值税、企业所得税、个人所得税和印花税等多个税种的相关规定。同时，期货交易所和期货经纪机构在期货交易中涉及的各种费用和收入，如风险准备金、交易损失准备金、固定资产折旧、监管费、年会费、临时工作人员工资等，都有特定的税务处理要求。企业在进行期货交易时，应严格遵守税收法规，合理规划税务事项，以避免不必要的税务风险。

2024-06-13 07:09:29

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