老师， 请问下装修公司在省外接一个业务，因装修方案调整，跨区域涉税报告填的金额比实际结算金额多，完工了要如何处理，在电子税务局上如何反馈。什么时间要反馈。

董孝彬老师 解答

2025-12-02 21:49

您好，我用假的数字说哈，装修公司在省外接活，跨区域涉税报告填了1000000元，实际结算800000元，按800000元办理。先在项目地把发票开完，总额不超过800000元，原来预缴30000元，实际应预缴24000元，多缴6000元可申请退或抵以后税款；若退税，会计分录为借银行存款6000贷应交税费—应交增值税已交税金6000；若抵税，在实际抵减所属期做借应交税费—应交增值税销项税额6000贷应交税费—应交增值税已交税金6000。然后以“跨区域报验户”身份登录项目所在地电子税务局，进入跨区域涉税事项反馈模块，选择对应项目，将合同金额改为800000，填写实际经营起止时间，核对预缴税款信息，确认无未结事项后提交，系统自动同步至机构地税务局，下载反馈表留存。应在项目完工且税款结清后尽快办理，建议1个月内完成。

ＺＬＪ 追问

2025-12-02 22:02

老师，现在异地不是开票完就是按异地预缴了0.2%所得税，小规模纳税人要预缴增值税吗

董孝彬老师 解答

2025-12-02 22:07

小规模异地提供建筑服务，开票时要预缴增值税，片收率1%，同时按开票金额0.2%预缴企业所得税，增值税和所得税都要在项目地预缴的，开完票就算完成预缴义务

ＺＬＪ 追问

2025-12-02 22:11

老师， 小规模纳税人月度没有超过10万，季度没有超过30万元是不用预缴增值税吧

董孝彬老师 解答

2025-12-02 22:13

对对，如果没有开专票，是不预缴的

ＺＬＪ 追问

2025-12-02 22:18

老师，现在结算了，如合同签20万，实际结算10万元，在工程所在地的电子税务局需要做哪些事宜。

董孝彬老师 解答

2025-12-02 22:23

哦哦，看咱总结的是不是一样的哦

ＺＬＪ 追问

2025-12-02 22:37

老师，这个开工时间要怎么填，很多工程都是去年完工的，去年付一部分，今年才结算开发票付款。

董孝彬老师 解答

2025-12-02 22:43

实际开工日期，如果去年已开工，就填去年实际开工日
完工时间填实际完工日，即使今年才开票结算，也要按真实工期填写

ＺＬＪ 追问

2025-12-02 23:01

老师， 那这样不是在电子税务局延期反馈了

董孝彬老师 解答

2025-12-02 23:03

实际完工即可填反馈，不超期，尽快提交，电子税务局允许补报，闭环即可

ＺＬＪ 追问

2025-12-02 23:18

好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-12-02 23:18

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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