老师，想请教一下建筑行业办理外经证异地预缴税款的问题，我公司是分包商，假设对准总包开了10万的工程票，不含税金额9万元，税额1万元，异地预缴增值及附加税款0.2万，总包对业主开了20万的工程票，不含税金额18万，税额2万元，不考虑差额征税的情况下，总包需预缴增值及附加税款0.4万元，那现在总包如果实行差额预缴的话，需要预缴多少税款呢？这个具体怎么计算的呢？

木木 追问

2025-12-02 12:07

那如果我们之前预缴税款的时候总包没有差额征收，这次再预缴税款的时候是不是连同以前没有差额征收的成本票这次都可以一并差额征收呢？这样的话总包开出去的票要小于他们取得的成本票，这个怎么办呢？就不用预缴税款了吗？

郭老师 解答

2025-12-02 12:11

可以
收入和扣除填写一样的就可以了

木木 追问

2025-12-02 12:26

收入和扣除填的一样，这样可以吗？不用按实际金额填写吗？这样的话感觉会乱。

郭老师 解答

2025-12-02 12:28

可以
你这个不是实际的金额吗？难道是虚增的吗？哪一个虚增的

木木 追问

2025-12-02 12:38

不是虚增啊，两次的成本放在一次差额了，成本大于收入不正常吗，那比如我两次成本一共是一百元，这次甲方需要给业主开60元，那我成本也就填60元，这次就不预交税了，剩下的40等下次甲方再需要预缴税款的时候再去用，就按总的金额算，不去具体按某一张发票算了，这样可以吗？

郭老师 解答

2025-12-02 12:41

你说的不用按实际金额填写吗？咱填写的不就是实际金额，只不过是你之前没有抵扣，现在抵扣

他收入成本不是按这一次的，他是看总的