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文文老师
职称: 中级会计师,税务师
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土建工程(不含税收入参考):总成本 85%-90%,毛利率 10%-15%;材料 40%~50%、分包 10%~20%、劳务 20%~30%、其他费用 5%~10%。
税负参考:增值税 2%~3%,企业所得税 1.2%~2%。
2026-10-16 14:18:29
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-10-15 23:20:05
您好,要换算成不含税收入
2026-10-16 14:25:14
你好,是的,申报完交完了税款就可以啦
2026-10-16 13:38:39
1. 申报:更正2024年报,不在成本明细表修改,A105000第30行做纳税调增。账载成本不动,只做税会差异调整,会减少当年可弥补亏损。
2. 账务(企业会计准则)
借:其他应收款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
3. 额外:抵扣过进项就要更正2024增值税申报表,做进项转出;准备自查说明、凭证资料备查。
2026-10-16 12:29:55
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