出售二手固定资产，如何做账和交税

明明白白 追问

2025-11-28 15:30

那申报增值税报表的收入和所得税的收入就不一致了，我们是有300万的固定资产又卖了300万，这种怎么做账

明明白白 追问

2025-11-28 15:31

我们是盘盈了300万

小菲老师 解答

2025-11-28 15:31

同学，你好 
折旧金额多少？

明明白白 追问

2025-11-28 15:32

没有折旧折旧，直接盘盈了就卖了

小菲老师 解答

2025-11-28 15:33

借：固定资产清理300  
贷：固定资产300  
  
借：银行存款300 
资产处置损益 300/1.13*0.13  
贷：固定资产清理300  
应交税费-应交增值税-销 300/1.13*0.13

明明白白 追问

2025-11-28 15:38

那我正常交增值税对吗

明明白白 追问

2025-11-28 15:40

这部分增值税我要全额交，我的增值税申报表那该怎么填呢，按收入填写吗，因为我还给对方开了300万发票

小菲老师 解答

2025-11-28 15:42

同学，你好 
按照收入填写

明明白白 追问

2025-11-28 15:44

那我所得税报表呢 也要填写这部分收入对吗

小菲老师 解答

2025-11-28 15:46

同学，你好 
不用，这部分是计入固定资产清理和资产处置损益的

明明白白 追问

2025-11-28 15:54

好的谢谢老师。

小菲老师 解答

2025-11-28 15:54

不客气，祝工作顺利