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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-11-27 10:43

① 闲置物料闲鱼销售
流程：出处置审批单→签个人代收协议→留存成交 / 物流凭证→个人收款后备注 “代收销售款” 转公司
分录：
确认收入：借：其他应收款 — 个人 贷：其他业务收入 / 营业外收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项）
收回款项：借：银行存款 贷：其他应收款 — 个人
结转成本：借：其他业务成本 / 营业外支出 贷：库存商品 / 原材料
② 代收高校劳务费收回
最佳方式：补签三方代收协议→个人备注 “退回劳务费” 转公司→公司确认收入开票
分录：
确认收入：借：其他应收款 — 个人 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项）
收回款项：借：银行存款 贷：其他应收款 — 个人

轻水 追问

2025-11-27 11:08

朴老师，这两个可能都涉及到无票收入，那企业自行开票好还是就不开票处理好？第二个问题个人备注可以“培训服务收入”吗？对我们企业实质来讲，就是给暑假那批学生讲讲课，培训下。

轻水 追问

2025-11-27 11:09

补签个人协议可以做，但和三方代收协议估计签不了。

朴老师 解答

2025-11-27 11:10

同学你好
最好是开票哦

轻水 追问

2025-11-27 11:11

那直接企业这边开下，对方不要就不给。是吧朴老师

朴老师 解答

2025-11-27 11:11

对的
这个问问就可以

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