送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-11-26 18:00

您好,A 产品 “底价” 是供应商约定的进货价,不是 100 元销售价(无具体数值则成本未知),B 产品成本 100×0.975=97.5 元(这个算对),C 产品 70 元是本月预付款不是最终成本,次月底价票折后最终成本和 A 产品底价一致(未知),本月暂估入账分录:借库存商品 — 暂估 70 贷银行存款 70(暂估不计进项税),次月红冲暂估:借库存商品 — 暂估 - 70 贷银行存款 - 70,再按底价 X 元开票入账:借库存商品 X、应交税费 — 应交增值税(进项税额)0.13X 贷应付账款 1.13X(多退少补),不存在重复入账,票折是按底价调整差额不是按 70 元确认成本

追问

2025-11-26 18:55

经过你的解释后 我的理解是A成本就是实际底价,b款是97.5价格是成本价格,c付款是70块  开票是实际底价,然后中间差价就是我们协商去处理,是这个意思吗

董孝彬老师 解答

2025-11-26 19:06

没暂估就按费用实际发生月入账,不用长期待摊,日常 短期费用直接计对应月管理费用,借贷相等

追问

2025-11-26 19:13

是不是回答错了 这个不是我的问题

董孝彬老师 解答

2025-11-26 19:15

对不起,我网不好,串题了

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