去年12月有一个税收滞纳金，汇算清缴的时候年报纳税调增了，但是今年在账上没有调整年初数，所以资产负债表未分配利润年初数有差异，这个要怎么调整呢？

月下锄草 追问

2018-07-06 08:55

没有，调增后，还是亏损，今年二季度盈利把去年的亏损给弥补了，但是弥补的金额不是年初未分配利润的金额，差额是税收滞纳金，

邹老师 解答

2018-07-06 08:55

你好，这样调增并不需要做分录的

月下锄草 追问

2018-07-06 08:56

老师，就是现在二季度所得税季报弥补的以前年度损益的金额，与资产负债表年初未分配利润金额不一样，这样可以不？

邹老师 解答

2018-07-06 08:57

你好，弥补亏损也是不需要做分录的

月下锄草 追问

2018-07-06 09:11

谢谢老师的回答！调整不用做分录，弥补亏损也不用做分录，就是说今年用去年的期末数做期初数，继续今年的业务发生额，报表年初数不用改是吧？

邹老师 解答

2018-07-06 09:14

你好，是的，是这样处理的